信用证是什么？

信用证是指银行根据进口人（买方）的请求，开给出口人（卖方）的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。在信用证内，银行授权出口人在符合信用证所规定的条件下，以该行或其指定的银行为付款人，开具不得超过规定金额的汇票，并按规定随附装运单据，按期在指定地点收取货款。

信用证的用处：

1、结算

国际结算中，信用证之所以被广泛接纳和采用，除了它的保障性强之外，与其能提供灵活便捷的融资也是分不开的。信用证是一种结算工具，同时也是融资工具，在从信用证开证到付款的全部过程中，买卖双方可以利用信用证进行多种途径的融资。

2、融资

除了作为一种结算工具之外，信用证在其运转的过程中，出口商企业还可以利用信用证进行融资来帮助企业加速资金的流转。

信用证为出口商提供的融资方式大致有以下几种： 

（1）信用证打包贷款

信用证打包贷款，是出口商在收到进口商开出的信用证以后，以此信用证作为抵押品向银行进行贷款的融资手段。

打包贷款是一种装船前的短期融资。如果出口企业能够很好的利用打包贷款就能够使其在资金不足的情况下依旧可以顺利开展信用证项下的采购、生产等活动。

（2）出口押汇

出口押汇是指信用证受益人（出口商）在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据议付时，向银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，

并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。出口押汇是短期垫款，押汇期限一般不超过180天。

办理出口押汇后从银行取得的外汇款项可以办理结汇手续，对于处于人民币对美元升值的长期预期下的中国出口企业，可以避免或降低未来汇率变动导致的外汇贬值给企业带来损失。

（3）福费廷

福费廷，是一种出口商把经进口商承兑的，并按不同的定期利息计息的，通常由进口商所在银行开具远期信用证，无追索权地售予出口商所在银行的一种资金融通方式。

简单来说，就是出口商把应收账款卖断给了银行。在如今买方市场的情况下，出口商由于面临汇率风险、利率风险和信用风险，对福费廷业务需求越来越大。

扩展资料

一、信用证方式有三个特点

1、信用证是一项自足文件，信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。

2、信用证方式是纯单据业务，信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。

3、开证银行负首要付款责任，信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。

二、信用证欺诈的种类

1、开立假信用证

有些进口商使用非法手段制造假信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或无密押电开信用证，或使用假印鉴开出信用证，签字和印鉴无从核对，或开证银行名称、地址不详等。如出口商没有发现信用证系假造而交货，将导致钱货两空。

2、“软条款”信用证

信用证中的“软条款”指信用证中规定一些限制性条款，或信用证的条款不清，责任不明，使信用证的不可撤销性大大降低，因而对受益人非常不利。这种“软条款”信用证可使开证申请人控制整笔交易，而受益人处于受制他人的被动地位。

3、伪造单据

伪造单据是指单据(如海运提单)不是由合法的签发人签发，而由诈骗人或委托他人伪造;或在合法签发人签发单据后进行篡改，改变单据中的有关内容，使之单证相符，骗取货款。

4、以保函换取与信用证相符的提单

以保函换取与信用证相符的提单主要有倒签提单、预借提单及以保函换取清洁提单的情况。

参考资料来源：

信用证（Letter of Credit ,L/C)是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

扩展资料

信用证方式有三个特点：

一是信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；

二是信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款；

三是开证银行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。

参考资料：

信用证，是指银行根据进口人（买方）的请求，开给出口人（卖方）的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。

在信用证内，银行授权出口人在符合信用证所规定的条件下，以该行或其指定的银行为付款人，开具不得超过规定金额的汇票，并按规定随附装运单据，按期在指定地点收取货款。

信用证的作用：

在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行作为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

扩展资料：

信用证方式有三个特点：

1、信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；

2、信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款；

3、开证银行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。

参考资料：

信用证，是指银行根据进口人（买方）的请求，开给出口人（卖方）的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。其中的具体情况如下：

信用证的用处主要作为在国际贸易活动所使用的工具。不管怎样，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行作为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。

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信用证的相关分类

1、依信用证是否附有单据可分为跟单信用证和光票信用证，在国际贸易中主要使用跟单信用证，光票信用证通常用于总公司与分公司间的结算。

2、按开证行承担的付款责任，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证，信用证必须表明是否可撤销，如未表明，视为不可撤销信用证。

3、按信用证上是否有另一家银行的保兑，可分为保兑信用证和不保兑信用证。

4、按付款方式的不同，可分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证。

参考资料来源：